Después de haber descripto, en los últimos dos números del Saber Cómo, de manera sucinta la cadena de Carnes y Ganados (C&G) en Argentina, para luego evaluar el proceso de creación de valor y fijación de precios por eslabón, la presente nota, tercera y última basada en el informe “Cadena de Producción de Carne Bovina. Enfoque Económico de Fijación de Precios por Eslabón”, se centrará en los agregados que explican la composición de valor en los circuitos expuestos en el artículo anterior.

En función de ello, la información resultante de las estructuras de costos de cada circuito se expone como “análisis insumo-producto”. Dicho enfoque busca identificar aquellos insumos y factores que incorporan valor al producto final, y determina la cuantía en que lo hacen.

En relación a la cadena de C&G, los componentes identificados fueron clasificados en las siguientes categorías:

· “Insumos Productivos”: incluye la alimentación para los animales y todos aquellos costos relacionados con el proceso de reproducción, mantenimiento de pasturas, herramientas, mercaderías, papelería, etc.
· “Servicios”: comprende gastos en alojamiento y movilidad, gastos en energía y pago de servicios, gastos de limpieza, gastos diversos administrativos, gastos de publicidad y promoción, más servicios de intermediación financiera.
· “Transporte y Fletes”, tanto los correspondientes al mercado interno, como al mercado de exportación.
· “Impuestos”: totaliza las erogaciones pagadas en concepto de tasas municipales, impuestos provinciales, impuestos nacionales, derechos pagados al ONCCA, y derechos vinculados a la exportación.
· “Factor Tierra”: es el equivalente, por su carácter de costo de oportunidad, al pago que debiera hacerse en concepto de arrendamiento de la tierra (independientemente de su posesión).
· “Factor Trabajo: Mano de Obra y Servicios Profesionales”: incluye los salarios y aportes sociales de los empleados en relación directa con el proceso productivo más los de aquellos dedicados a tareas administrativas, así como honorarios profesionales (pago a contadores, abogados, veterinarios, etc).
· “Factor Empresarial o Excedente Bruto”: se conforma de los márgenes brutos o comisiones cobradas por cada uno de los agentes de la cadena.

En el cuadro Nº1 se observa la estructura de costos para cada circuito en función de los “insumos-factores” que agregan valor en términos del Valor Final Neto de Subproductos (VFNS). - Ver cuadro

Aporte de Insumos en general

Los conceptos de gastos englobados en la categoría “Insumos Productivos” representan aproximadamente el 15% del VFNS, tanto para el promedio de circuitos orientados al mercado doméstico como para el circuito de exportación. Sin embargo, si los circuitos se clasifican en función de la organización de los agentes participantes en el Sector Primario (sector que en todos circuitos explica más del 50% del VFNS), se observa que los insumos representan un 17,5% del VFNS en los circuitos de criador-invernador, muy diferente del 12% registrado en los circuitos de productores integrados con producción no exportable.
En cuanto a la participación de los “Servicios” en el VFNS es completamente disímil el porcentaje que corresponde a los circuitos destinados al mercado doméstico y al de exportación, 12,4% vs. 19,9% respectivamente. En particular, podría clasificarse al sector exportador como “servicio intensivo”, ya que los mismos representan el mayor componente en la generación de su VFNS.

Finalmente, es dispar el rol que juegan los “Impuestos”, en función del mercado al cual su producción se encuentra orientada, siendo su participación de sólo 5,3% para el promedio de los circuitos domésticos versus un 19,3% en los circuitos que producen cortes de calidad de exportación. El motivo por el cual la ponderación de los impuestos en la estructura de costos en el sector exportador más que triplica al promedio de los circuitos nacionales es la presencia de impuestos específicos sobre el comercio exterior; por sí solos, representan el 11,2% del VFNS, siendolos frigoríficos exportadores quienes detentan el pago del impuesto

Aporte de los Factores Productivos

Dada la relevancia del sector primario en la cadena de C&G, el pago por el uso de la tierra es un fuerte componente de la estructura de costos de todos los circuitos bajo análisis. En términos generales, la participación del Factor Tierra en el VFNS es de 12.9% para el circuito doméstico y del 8,2% para el circuito exportador. Otra vez, sin embargo, el promedio del circuito doméstico vuelve a no ser representativo, ya que mientras que para el promedio de los circuitos de productores de ciclo completo la participación es de 15%, aproximadamente 27% del costo total del sector primario, en los circuitos que comprenden la presencia de criadores-invernadores la participación es cercana al 10%. Tal divergencia podría hallar una factible explicación en la posibilidad de realizar la etapa de cría sobre tierras periféricas de menores rindes.

A su vez, se observa que el Factor Trabajo tiene mayor participación en los circuitos domésticos que en el exportador, 22,1% vs el 17,1%, respectivamente; siendo máxima su participación en el circuito más desintegrado y con agentes más pequeños, y mínima en el circuito donde el supermercado vía matarifes a su nombre interviene desde la fase de comercialización intermedia.

Cuando se analizan los eslabones productivos se observa que, en el sector industrial, la participación del Factor Trabajo en el circuito exportable duplica la participación alcanzada en los circuitos domésticos, en tanto, entre estos últimos, el mínimo nivel de participación se registra en el matadero.

En la fase de comercialización final la participación del trabajo alcanza un mínimo donde opera como agente el MyA-Supermercado, rondando un 7% para el resto de los circuitos.

Cabe destacar que en los circuitos domésticos, a pesar de que las mayores participaciones del factor trabajo en términos del VFNS, se registran en el sector primario, las mayores intensidades laborales (medida como el aporte del factor al valor generado por la etapa bajo análisis) ocurren en el sector industrial. Es decir, los frigoríficos que producen para el mercado interno ocupan menos trabajo que el que ocupa el sector primario; sin embargo, mientras este último es intensivo en tierra y capital, los frigoríficos resultarían ser más intensivos en mano de obra. En tanto, los frigoríficos destinados al mercado internacional poseen un perfil marcadamente capital intensivo; no obstante, ocupan en promedio el doble de trabajadores que los circuitos domésticos en términos de su VFNS. Por último, resta mencionar la ponderación del Factor “Empresarial” en el total del VFNS. En el cuadro se observan mayores márgenes brutos en los circuitos domésticos que en el circuito exportable, siendo una posible explicación el hecho de que la oferta doméstica enfrenta una demanda más inelástica, probablemente por gustos arraigados en el consumo argentino, en tanto la demanda por exportables sería más elástica al encontrar como sustitutos otros países proveedores y otros productos proteicos, condicionando plenamente la capacidad que tienen los agentes del circuito para fijar “mark-up” más elevados.

A su vez, cuando se analizan por eslabones, se observa que la participación del margen bruto del productor primario en el VFNS destinado al consumo interno es un 50% superior a la observada en el circuito exportador (12,4% vs. 8,2%). En tanto, la elevada participación del margen bruto de los agentes que intervienen en la comercialización y la intermediación entre campo e industria en los circuitos orientados al mercado doméstico respecto al circuito de exportación (casi 6 veces superior) tienen como contrapartida un reducido margen de la industria frigorífica mercado internista respecto de la industria exportadora (4 veces inferior).Con esta nota se concluye con el ciclo de publicaciones relacionadas a la temática de la cadena de C&G, dejando abierta la posibilidad, en números futuros, de retomar la discusión sobre uno de los sectores claves desde una perspectiva integral, es decir en términos de impacto económico-social y político.

Contacto: Nadina G. Mezza, nmezza@inti.gob.ar

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